Tax Regime Comparison Calculator
FY 2025-26 (AY 2026-27)
वित्तीय वर्ष 2025-26 • निर्धारण वर्ष 2026-27
Old Tax Regime vs New Tax Regime - exact tax liability compare करें और जानें कि आपके लिए कौन सा regime बेहतर है।
1. Basic Information
Your annual Cost to Company
HRA exemption और 80CCD(2) limit इसी पर calculate होती है
✓ Code on Wages 2019 compliant (≥50% of CTC)
80CCD(2) limit के लिए (Employer NPS deduction)
2. HRA Details (Old Regime only)
Section 10(13A) - वार्षिक HRA
वार्षिक किराया - तभी claim करें जब किराया भर रहे हों
HRA exemption: Metro = 50% of Basic, Non-Metro = 40% of Basic
3. Tax Deductions (Old Regime only - New Regime में ये deductions मान्य नहीं)
PPF, ELSS, LIC, EPF, NSC, Home Loan Principal, etc.
Additional NPS contribution (over 80C) - ₹50,000 extra deduction
Self + Family premium (₹25,000 limit for non-senior citizens)
Self-occupied property पर interest - max ₹2,00,000
Education loan interest, charitable donations, etc.
4. Employer NPS Contribution - Section 80CCD(2) Both Regimes में मान्य
Employer द्वारा NPS में contributed amount
Section 80CCD(2) Limits - FY 2025-26
Old Regime Limit
₹75,000
10% of Basic (₹7,50,000) - private employees
New Regime Limit
₹1,05,000
14% of Basic (₹7,50,000) - Finance Act 2024
Finance Act 2024 Update: Private employees को New Regime में 14% तक मिलता है (Old में 10%)। यह New Regime को more attractive बनाता है!
New Regime बेहतर है
Annual Savings: ₹1,59,900 • Monthly: ₹13,325
Old Regime Tax
₹2.57 L
New Regime Tax
₹97,500
You Save
₹1.60 L
Tax Comparison
Old Regime vs New Regime - FY 2025-26
Detailed Breakdown
| Item | Old Regime | New Regime |
|---|---|---|
| Gross Income | ₹15,00,000 | ₹15,00,000 |
| Deductions | ||
| Standard Deduction | ₹50,000 | ₹75,000 |
| Total Deductions | ₹50,000 | ₹75,000 |
| Tax Calculation | ||
| Taxable Income | ₹14,50,000 | ₹14,25,000 |
| Tax (Before Rebate) | ₹2,47,500 | ₹93,750 |
| Tax (After Rebate) | ₹2,47,500 | ₹93,750 |
| 4% Health & Education Cess | ₹9,900 | ₹3,750 |
| Total Tax Liability | ₹2,57,400 | ₹97,500 |
| Annual In-Hand Salary | ₹12,42,600 | ₹14,02,500 |
| Effective Tax Rate | 17.16% | 6.50% |
Old Regime vs New Regime - क्या फ़र्क है?
📋 Old Tax Regime
- ✓ Standard Deduction: ₹50,000
- ✓ 80C: ₹1,50,000 (PPF, ELSS, LIC, etc.)
- ✓ 80CCD(1B): ₹50,000 (NPS)
- ✓ 80D: ₹25,000 (Health Insurance)
- ✓ HRA Exemption: Actual calculation
- ✓ Section 24(b): ₹2,00,000 (Home Loan)
- ✓ 80CCD(2): 14% Govt / 10% Private
- Slabs: 0% / 5% / 20% / 30%
🆕 New Tax Regime
- ✓ Standard Deduction: ₹75,000
- ✓ 80CCD(2): 14% for ALL employees
- ✓ Zero Tax up to ₹12L income
- ✗ No 80C, 80D deductions
- ✗ No HRA exemption
- ✗ No Home Loan interest deduction
- Slabs: 0% / 5% / 10% / 15% / 20% / 25% / 30%
Finance Act 2024 - Key Updates
Employer NPS - 14% for ALL (New Regime)
Finance Act 2024 से Private employees को भी New Regime में Employer NPS का 14% तक deduction मिलता है। पहले केवल Government employees को 14% मिलता था; Private को 10% मिलता था। यह बदलाव New Regime को significantly better बनाता है Private employees के लिए।
Zero Tax up to ₹12.75 Lakh Gross
New Regime में ₹75,000 standard deduction के बाद, ₹12 lakh taxable income तक पूरी rebate मिलती है। यानी ₹12,75,000 gross salary तक कोई tax नहीं देना होता।
New Slabs - Lower Rates
New Regime के slabs अब ₹4 lakh से शुरू होते हैं (पहले ₹3 lakh से)। 25% का नया slab ₹20-24 lakh के लिए add किया गया। इससे middle-income taxpayers को benefit होता है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
❓ FY 2025-26 में New Regime या Old Regime - कौन बेहतर है?
यह आपकी income और deductions पर निर्भर करता है। अगर आपके पास 80C, HRA, Home Loan जैसे बड़े deductions हैं, तो Old Regime बेहतर हो सकता है। अगर कम deductions हैं, तो New Regime में कम tax देना पड़ता है। ऊपर calculator से exact comparison करें।
❓ New Tax Regime में ₹12 लाख तक Zero Tax कैसे?
Budget 2025 में Rebate u/s 87A को बढ़ाया गया। New Regime में ₹75,000 standard deduction के बाद अगर taxable income ₹12 लाख या कम है, तो पूरी rebate मिलती है और tax = ₹0। यानी ₹12.75 लाख gross salary तक कोई tax नहीं।
❓ Section 80CCD(2) में Finance Act 2024 का क्या बदलाव है?
Finance Act 2024 के अनुसार, New Tax Regime में Private employees भी Employer NPS contribution का 14% तक deduction ले सकते हैं (पहले 10% था)। Old Regime में Private employees के लिए यह limit 10% ही है। यह बदलाव New Regime को private sector employees के लिए और attractive बनाता है।
❓ क्या New Regime में HRA claim कर सकते हैं?
नहीं। New Tax Regime में HRA exemption, Section 80C, 80D, Section 24(b) (home loan interest) जैसे deductions मान्य नहीं हैं। केवल Standard Deduction (₹75,000) और Employer NPS (Section 80CCD(2)) ही मिलती है।
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