हर महीने salary slip में EPF deduction दिखती है - और ज़्यादातर लोग सोचते हैं: "यह तो retirement पर मिलेगा।"
लेकिन EPF उससे कहीं ज़्यादा है। बेटी की शादी, बच्चे का college admission, नया घर, home loan - इन सभी बड़े goals में आपका EPF balance एक तैयार financial cushion की तरह काम कर सकता है। और retirement पर तो यह है ही।
बस ज़रूरत है सही नियम जानने की - कब निकालें, कितना निकालें, और कैसे निकालें। October 2025 में EPFO ने इन नियमों को काफी सरल कर दिया है - 13 पुराने provisions की जगह अब सिर्फ 3 broad categories हैं। इस guide में सब कुछ verified facts के साथ समझेंगे।
ℹ️ Regime-Neutral Topic - यह पहले जानें:
EPF withdrawal rules पूरी तरह Old Regime और New Regime दोनों पर समान रूप से लागू होते हैं। आपने कौन सा tax regime चुना है - इससे withdrawal की eligibility, process, या amount पर कोई फर्क नहीं पड़ता।
TDS का नियम भी regime-neutral है - यह सिर्फ आपकी service period (5 साल से कम या ज़्यादा) और withdrawal amount (₹50,000 threshold) पर depend करता है।
इस article में tax regime का ज़िक्र सिर्फ TDS section में आएगा, जहाँ Form 15G की income limit explain की गई है।
October 2025 में क्या बदला? - एक नज़र में
EPFO के CBT की 238वीं बैठक (13 अक्टूबर 2025) में withdrawal rules में बड़े बदलाव को मंजूरी दी गई। Ministry of Labour & Employment ने इसे officially PIB के ज़रिए confirm किया है।
| विषय | पुराना नियम | नया नियम (Oct 2025) |
|---|---|---|
| Partial withdrawal - service requirement | Purpose अनुसार अलग (7 साल, 5 साल) | सभी के लिए uniform 12 महीने |
| Withdrawal categories | 13 अलग-अलग provisions | 3 broad categories |
| Employer share शामिल | कई cases में नहीं | अब 100% eligible balance में शामिल |
| बेरोजगारी में पूरा PF | 2 महीने के बाद | 12 महीने के बाद |
| बेरोजगारी में 75% PF | 1 महीने के बाद | तुरंत (कोई waiting नहीं) |
| EPS pension withdrawal | 2 महीने के बाद | 36 महीने के बाद |
| Minimum balance rule | ऐसी कोई explicit limit नहीं | 25% balance हमेशा रखना होगा |
| Marriage withdrawal - frequency | 3 बार (education+marriage combined) | अलग से 5 बार |
| Education withdrawal - frequency | 3 बार (education+marriage combined) | अलग से 10 बार |
⚠️ महत्वपूर्ण नोट: CBT ने October 2025 में इन बदलावों को approve किया है। बेरोजगारी में 75% withdrawal का नियम operative हो चुका है (PIB से confirmed)। बाकी partial withdrawal changes के लिए formal gazette notification की प्रक्रिया जारी है - Outlook Money के December 2025 विश्लेषण के अनुसार अभी तक implementation date notify नहीं हुई थी। Withdrawal करने से पहले EPFO portal या nearest EPFO office से current status verify करें।
PF कब निकाल सकते हैं? - तीन scenarios
EPF withdrawal तीन situations में होती है - और तीनों के नियम अलग हैं।
Scenario 1: नौकरी के दौरान (While Employed) नौकरी करते हुए full EPF नहीं निकाल सकते। केवल partial advance निकाल सकते हैं - वह भी specific purposes के लिए, जैसे medical emergency, marriage, home purchase, या education। इसे "non-refundable advance" भी कहते हैं - यह loan नहीं है, वापस नहीं करना।
Scenario 2: नौकरी छूटने पर (Unemployment) यह सबसे ज़्यादा पूछा जाने वाला scenario है - और October 2025 के बाद इसका नियम बदल चुका है। इसे अगले section में detail में समझते हैं।
Scenario 3: रिटायरमेंट या विशेष परिस्थितियाँ इन cases में 100% EPF निकाल सकते हैं - कोई minimum balance ज़रूरी नहीं:
- 55 साल की आयु में retirement
- Permanent disability या serious illness
- Retrenchment (नौकरी से हटाना)
- Voluntary Retirement Scheme (VRS)
- भारत छोड़ना (permanently)
- 90% balance - retirement से 1 साल पहले (54 वर्ष पर)
बेरोजगारी में PF - नया 75%+25% नियम
यह October 2025 का सबसे महत्वपूर्ण बदलाव है। पहले नौकरी छूटने के 2 महीने बाद पूरा PF निकाल सकते थे। अब:
तुरंत (नौकरी छूटने के दिन से): अपने total EPF balance का 75% निकाल सकते हैं। (Ministry of Labour & Employment, PIB press release, 15 October 2025 - कोई waiting period नहीं) इस 75% में शामिल है: आपका employee contribution + employer contribution + दोनों पर accumulated interest।
12 महीने के बाद: बाकी 25% भी निकाल सकते हैं - यानी पूरा PF settle हो जाएगा।
बीच के 12 महीनों में वह 25% balance आपके account में रहेगा और 8.25% annual interest कमाता रहेगा। यह balance सुरक्षित है - जब्त नहीं होता।
प्रिया का Example - 75%+25% नियम कैसे काम करता है
परिस्थिति: प्रिया ने 4 साल नौकरी की। Total EPF balance: ₹2,00,000। February 2026 में नौकरी छूट गई।
तुरंत (नौकरी छूटने के दिन से): ₹2,00,000 का 75% = ₹1,50,000 निकाल सकते हैं - कोई waiting नहीं। (Ministry of Labour & Employment, PIB press release, 15 October 2025)
TDS का क्या होगा? Service 4 साल (5 साल से कम) और amount ₹50,000+ → 10% TDS लागू। TDS = ₹15,000 (अगर PAN linked है)। हाथ में: ₹1,35,000। अगर प्रिया Form 15G submit करें (income nil tax वाली हो) → TDS नहीं।
February 2027 (12 महीने बाद): बाकी ₹50,000 निकाल सकती हैं - plus उस पर 8.25% का 1 साल का interest = ~₹4,125। कुल मिला: ₹50,000 + ₹4,125 = ~₹54,125।
💡 नौकरी बदल रहे हैं - नौकरी छूटी नहीं? तो PF निकालें नहीं। नीचे Common Mistakes section में रमेश का example देखें - job-switch पर transfer vs. withdrawal का सही decision।
Partial Advance - कब, कितना, कितनी बार?
नौकरी के दौरान specific purposes के लिए जो withdrawal होती है उसे "partial advance" कहते हैं। October 2025 के बाद 13 पुराने provisions को 3 categories में merge किया गया है।
एक ज़रूरी नियम: Partial advance में भी account में कम से कम 25% balance बना रहना चाहिए। यानी अगर total balance ₹6 लाख है, तो maximum ₹4.5 लाख तक ही withdraw हो सकता है (purpose की limit भी देखनी होगी)।
Category 1: Essential Needs (आवश्यक ज़रूरतें)
| Purpose | Service ज़रूरी | Maximum Amount | कितनी बार |
|---|---|---|---|
| Marriage (खुद/बच्चे/भाई-बहन) | 12 महीने | Employee contribution का 50% | 5 बार |
| Higher Education (बच्चों की) | 12 महीने | Employee contribution का 50% | 10 बार |
| Medical Emergency | अभी स्पष्ट नहीं* | 6 months' basic wages या employee share (जो कम हो) | - |
*⚠️ Medical के लिए service requirement पर clarity नहीं: CBT के आदेश में सभी partial withdrawals के लिए "uniform 12 months" कहा गया है, लेकिन कुछ official sources कहते हैं medical में कोई minimum नहीं। Medical emergency claim करने से पहले EPFO helpline (1800-118-005) या epfindia.gov.in से confirm करें।
Category 2: Housing Needs (घर से जुड़ी ज़रूरतें)
| Purpose | Service ज़रूरी | Maximum Amount | कितनी बार |
|---|---|---|---|
| घर खरीदना / बनाना | 3 साल (पहली बार, Para 68-BD) / 5 साल (Para 68-BC) | EPF corpus का 90% | 1 बार (lifetime) |
| Home Loan चुकाना | 3 साल | EPF corpus का 90% | - |
| घर की renovation | 5 साल | 12 महीने की basic salary | 1 बार |
⚠️ Para 68-BD (पहली बार घर) का उपयोग जीवन में सिर्फ एक बार होता है; संपत्ति आपके या spouse के नाम पर होनी चाहिए।
Category 3: Special Circumstances (विशेष परिस्थितियाँ)
इसमें natural disaster, plant closure, project completion जैसी परिस्थितियाँ शामिल हैं। नए नियमों में इन cases में member को reasons explain करने की ज़रूरत नहीं - self-declaration पर्याप्त है।
EPS (Pension) निकासी के नियम
EPF account में दो हिस्से होते हैं - EPF (Provident Fund) और EPS (Employees' Pension Scheme)। दोनों के withdrawal rules अलग हैं।
EPS withdrawal कब होती है? सिर्फ तब जब service 10 साल से कम हो। 10 साल पूरे होने के बाद EPS का पैसा निकाल नहीं सकते - 58 साल की उम्र में monthly pension मिलती है।
नया नियम (October 2025): EPS withdrawal के लिए अब 36 महीने (3 साल) तक रुकना होगा - पहले यह 2 महीने था।
यह 36 महीने की waiting period तब लागू होती है जब कोई सदस्य 10 साल से कम service में नौकरी छोड़ता है। 10+ साल service के बाद 58 साल की उम्र में EPS automatic monthly pension में convert होती है - उस स्थिति में withdrawal का प्रश्न ही नहीं उठता।
क्यों बदला? EPFO के अनुसार, 75% members 10 साल से पहले ही EPS निकाल लेते थे - जिससे retirement पर pension नहीं मिलती। इस change का मकसद long-term social security है।
Scheme Certificate क्या है? अगर आप EPS withdraw नहीं करना चाहते और 10 साल service पूरी होने के करीब हैं, तो Form 10C से Scheme Certificate ले सकते हैं। यह आपकी past service को preserve रखता है - नई नौकरी में यह service जुड़ सकती है।
💡 Related: → Retirement Planning Guide: EPF, Gratuity & NPS - EPF accumulation, EPS pension calculation का विस्तार से explanation
TDS on EPF Withdrawal - कितना Tax कटेगा?
TDS (Tax Deducted at Source) EPF withdrawal पर सिर्फ specific conditions में कटता है।
| Situation | TDS |
|---|---|
| Service ≥ 5 साल (सभी employers की combined service) | कोई TDS नहीं - पूरी withdrawal tax-free |
| Withdrawal amount < ₹50,000 (service चाहे कितनी भी हो) | कोई TDS नहीं |
| Service < 5 साल + Amount ≥ ₹50,000 + PAN linked | 10% TDS |
| Service < 5 साल + Amount ≥ ₹50,000 + PAN नहीं | 20% TDS (maximum marginal rate) |
| Service < 5 साल + Amount ≥ ₹50,000 + Form 15G/15H submit + eligible | कोई TDS नहीं |
"5 साल service" का मतलब: 5 साल continuous service में सभी employers की combined service count होती है - बशर्ते आपने PF transfer किया हो (withdraw नहीं)। यानी 2 साल एक company + 3 साल दूसरी company (PF transfer के साथ) = 5 साल पूरे।
TDS = Final Tax नहीं: TDS एक advance tax deduction है। अगर आपकी total annual income taxable limit से कम है, तो ITR file करके TDS refund ले सकते हैं।
Form 15G / Form 15H कब submit करें?
Form 15G (60 साल से कम उम्र) या Form 15H (60 साल+) submit करने पर TDS नहीं कटेगा - लेकिन तभी जब:
- आपकी estimated total tax liability NIL हो - यानी सभी income और deductions के बाद कोई tax न बने
- Old Regime में basic exemption ₹2.5 लाख (below 60) / ₹3 लाख (60-80) / ₹5 लाख (80+) है, लेकिन 80C जैसी deductions के बाद higher income पर भी tax NIL हो सकता है; New Regime में Section 87A rebate के कारण ₹12 लाख तक (salaried के लिए standard deduction सहित ₹12.75 लाख तक) income पर tax NIL हो सकता है - ऐसे में Form 15G submit कर सकते हैं
- Form 15G / 15H submit करने से पहले अपनी total estimated annual income (EPF withdrawal सहित) calculate करें
- Form 15G में झूठी घोषणा करना कानूनी अपराध है
यह form EPFO Unified Portal पर claim submit करते समय online upload होती है।
Online PF निकालने का तरीका - Step by Step
पहले यह तैयार करें (Pre-requisites):
- UAN (Universal Account Number) - active होना चाहिए
- Aadhaar - UAN से linked होना चाहिए
- Bank account - UAN से linked और EPFO-verified
- KYC complete होनी चाहिए (Aadhaar, PAN, Bank)
ऑनलाइन process (EPFO Unified Portal / UMANG App):
Step 1: unifiedportal-mem.epfindia.gov.in पर जाएं। UAN और password से login करें। Aadhaar OTP से verify करें।
Step 2: "Online Services" tab में जाएं। "Claim (Form-31, 19, 10C & 10D)" option select करें।
Step 3: अपने bank account के last 4 digits enter करके verify करें।
Step 4: Withdrawal का type चुनें:
- Final settlement - Form 19 (पूरा PF निकालना)
- Partial advance - Form 31 (specific purpose के लिए)
- EPS withdrawal - Form 10C (pension amount, service < 10 साल)
Step 5: Purpose और amount fill करें। अगर applicable हो तो Form 15G/15H PDF upload करें।
Step 6: Aadhaar OTP से claim verify करें।
Step 7: Claim submit करें। SMS पर status updates आएंगे। Claim आमतौर पर 7–15 working days में settle होता है।
UMANG App से भी यही process होती है - "EPFO" service select करके।
💡 Related: → CTC से Take-Home Salary Guide - EPF deduction salary slip में कहाँ दिखती है, इसका पूरा breakdown
Common Mistakes - ये गलतियाँ मत करना
1. नौकरी बदलते समय PF निकाल लेना ❌
नई नौकरी मिली, पुरानी company का PF निकाल लिया - यह सबसे बड़ी गलती है। Service continuity टूट जाती है, 5 साल की tax-free limit reset हो जाती है, और 10% TDS कट सकता है।
सुधार: PF निकालें नहीं, transfer करें। EPFO portal पर Form 13 (online) से नए employer के account में transfer करें। UAN same रहता है - यही इसका फायदा है।
रमेश का Example - Transfer vs. Withdraw का फर्क:
रमेश ने 3 साल नौकरी की, EPF balance ₹3,00,000। नई company join की। HR ने कहा - "पुराना PF निकाल सकते हो।"
Option A - निकाल लिया (गलत): ₹3,00,000 withdrawal → service 3 साल (< 5 साल) और amount > ₹50,000 → 10% TDS = ₹30,000 कट गया। हाथ में: ₹2,70,000। Service continuity reset। 5 साल का clock फिर से शुरू।
Option B - Transfer किया (सही): Form 13 से नई company के PF account में transfer। TDS शून्य। नई company में 2 साल और काम किया → कुल 5 साल complete।
| Option A (Withdraw) | Option B (Transfer) | |
|---|---|---|
| तुरंत मिला | ₹2,70,000 | - |
| TDS loss | ₹30,000 | ₹0 |
| 5 साल बाद balance (8.25%) | नया corpus शुरू | ₹3,00,000 + interest ≈ ₹4,45,924 |
| Withdrawal tax | Slab पर depend | Tax-free |
💡 नौकरी बदलते समय PF transfer करें - हमेशा। यह एक ऐसी आदत है जो retirement तक लाखों का फर्क डालती है।
2. EPS भी निकाल लेना जब 10 साल करीब हों ❌
8 साल service हुई, नौकरी बदली, और EPS भी निकाल ली - इससे pension का हक हमेशा के लिए जाता है।
सुधार: अगर 10 साल service पूरी होने में 2-3 साल बचे हैं, तो EPS withdraw करने से पहले Scheme Certificate लें। उस 2-3 साल की service को नई company में add कर सकते हैं - और lifetime pension मिलेगी।
3. PAN link न होने पर बड़ा TDS ❌
बहुत लोग assume करते हैं कि "PAN नहीं दिया तो TDS नहीं कटेगा।" उल्टा होता है - PAN नहीं होने पर TDS 20% कट जाता है।
सुधार: EPF withdrawal से पहले UAN portal पर PAN link करें। यह KYC का हिस्सा है।
4. Form 15G के बिना claim submit करना (जब eligible हों) ❌
Service 5 साल से कम है, withdrawal ₹50,000+ है, लेकिन आपकी total income taxable limit से नीचे है - और Form 15G submit नहीं की। EPFO 10% TDS काट लेगा।
सुधार: ITR file करके refund मिल सकता है, लेकिन इंतज़ार करना पड़ेगा। पहले ही Form 15G submit करें - online upload का option EPFO portal पर claim submission में मिलता है।
5. Partial Advance को "Loan" समझना ❌
PF advance का मतलब लोग loan समझते हैं - कि वापस करना होगा या इससे PF पर interest कम मिलेगा। यह non-refundable advance है - कोई EMI नहीं, कोई repayment नहीं, credit score पर कोई असर नहीं।
सुधार: Partial advance को अपना ही पैसा समझें जो specific purpose के लिए निकाला जा रहा है। बस यह ध्यान रखें कि retirement corpus कम हो जाएगा।
6. Retirement के बाद PF claim में देरी ❌
Retire होने के बाद भी PF claim नहीं करते - account inoperative हो जाता है। 36 महीने तक interest मिलता रहता है, उसके बाद नहीं।
सुधार: Retirement के तुरंत बाद Form 19 (full EPF settlement) और Form 10D (monthly pension के लिए) submit करें।
Frequently Asked Questions (FAQs)
Q1: क्या नई नौकरी में join करने के बाद भी पुराना PF transfer कर सकते हैं?
A: हाँ। नई नौकरी join करने के बाद भी transfer कर सकते हैं - इसके लिए कोई deadline नहीं है। EPFO portal पर "One Member One EPF Account" section में जाकर online transfer request submit करें। नए employer का UAN और PF account number चाहिए।
Q2: Partial withdrawal में TDS लगता है?
A: आमतौर पर नहीं। EPFO की official guidance के अनुसार, purpose-specific partial advances (medical, marriage, education, housing) आमतौर पर TDS-exempt हैं - बशर्ते वे eligible purposes के लिए हों और documentation correct हो। TDS मुख्यतः final settlement (full withdrawal) पर लागू होता है जब service 5 साल से कम हो।
Q3: 5 साल से पहले PF निकालें - income tax में क्या होगा?
A: TDS 10% कट सकता है (PAN के साथ)। साथ ही, ITR में employer के EPF contribution और interest को "salary income" और "income from other sources" में declare करना होगा - और अपनी tax slab के अनुसार tax देना होगा। अगर पहले आपने Section 80C के तहत PF contribution पर deduction लिया था, तो उस deduction के हिसाब से जो amount पहले tax benefit मिला था, वह अब reverse माना जाता है और taxable income में शामिल होता है जब आप 5 साल से पहले withdraw करते हैं।
Q4: UMANG app और EPFO portal - कौन सा बेहतर है?
A: दोनों same process follow करते हैं। UMANG app mobile पर ज़्यादा convenient है - Aadhaar OTP verification आसान होती है। EPFO Unified Member Portal (unifiedportal-mem.epfindia.gov.in) desktop पर बेहतर है। दोनों पर Form 15G upload, withdrawal type selection, और claim tracking available है।
Q5: EPF balance check कैसे करें?
A: तीन तरीके: (1) EPFO portal पर login करके Passbook देखें (passbook.epfindia.gov.in), (2) UMANG app में EPF balance, (3) SMS भेजें - 7738299899 पर EPFOHO UAN ENG लिखकर (registered mobile से)। Passbook में employee + employer contribution और monthly interest अलग-अलग दिखता है।
Q6: EPS के 36 महीने - क्या इस दौरान interest मिलता है?
A: EPS amount पर interest नहीं मिलता - EPF (Provident Fund) वाले हिस्से पर मिलता है। EPS एक defined benefit pension scheme है जिसमें contribution इकट्ठा नहीं होता बल्कि pension fund में जाता है। 36 महीने की waiting period के दौरान आपका EPF balance (जो आपने withdraw नहीं किया) ज़रूर 8.25% interest कमाता रहेगा।
निष्कर्ष
EPF withdrawal के नए नियम 2026 में दो तरफा हैं - एक तरफ ज़्यादा flexibility (75% तुरंत, 12 महीने uniform service, employer contribution included), दूसरी तरफ ज़्यादा discipline (25% minimum balance, 12 महीने full settlement, EPS के लिए 36 महीने)। यह balance जानबूझकर है - ताकि emergency में पैसा मिले, लेकिन retirement corpus बर्बाद न हो।
सबसे ज़रूरी सीख: नौकरी बदलते समय PF transfer करें - withdraw नहीं। यह एक ऐसी आदत है जो 5 साल में tax-free withdrawal और lifetime pension की नींव रखती है।
मुख्य बातें याद रखें:
✅ बेरोजगारी में: 75% तुरंत, बाकी 25% - 12 महीने बाद (PIB से confirmed)
✅ Partial advance: तीन categories - Essential Needs, Housing, Special Circumstances; सभी के लिए 12 महीने service (formal notification pending - verify करें)
✅ 25% minimum balance हमेशा account में बना रहेगा
✅ EPS withdrawal: service < 10 साल पर, 36 महीने बाद - उससे पहले Scheme Certificate लें
✅ TDS नहीं: service ≥ 5 साल (combined) या amount < ₹50,000
✅ TDS 10%: service < 5 साल + amount ≥ ₹50,000 (PAN के साथ)
✅ Form 15G/15H: submit करें अगर total income taxable limit से कम हो
✅ PAN link करना: ज़रूरी - बिना PAN के TDS 20% कटेगा
✅ Online process: EPFO Unified Portal या UMANG app - 7–15 working days में settlement
💡 EPF accumulation और EPS calculation detail में जानें: → Retirement Planning Guide: EPF, Gratuity & NPS
💡 Salary slip में EPF deduction कहाँ दिखती है: → CTC से Take-Home Salary Guide
💡 NPS withdrawal rules (December 2025 update): → NPS December 2025 New Rules
⚠️ अस्वीकरण (Disclaimer)
यह लेख केवल शैक्षिक और सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए है। PaisaDarpan किसी विशिष्ट financial decision की सिफारिश नहीं करता।
- ✅ EPF withdrawal rules CBT की 238वीं बैठक (13 अक्टूबर 2025) और PIB official press release के अनुसार - बेरोजगारी में 75% withdrawal operative है
- ✅ Partial withdrawal category changes CBT-approved हैं; formal gazette notification की प्रक्रिया जारी है - withdrawal से पहले EPFO portal या 1800-118-005 पर verify करें
- ✅ TDS rates Income Tax Act के current provisions के अनुसार (10% with PAN, 20% without PAN) - Budget में बदलाव संभव
- ✅ EPF interest rate FY 2024-25 के लिए 8.25% confirmed; FY 2025-26 की दर CBT द्वारा announce होनी है
- ✅ Form 15G/15H eligibility आपकी estimated total tax liability NIL होने पर depend करती है - गलत declaration करने पर कानूनी कार्रवाई हो सकती है
- ✅ Individual situations के लिए qualified CA या financial advisor से परामर्श लें
Official Sources: EPFO (epfindia.gov.in), PIB (pib.gov.in), Ministry of Labour & Employment (labour.gov.in), Income Tax Department (incometax.gov.in)